Учет и анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

4.5. ТАБЛИЦЫ РАСЧЕТА Денежных КОЭФФИЦИЕНТОВ

Таблица №6

главные экономические нормативы ОЗБИ за 1995 год

начало 1995 года

конец  1995 года

I раздел актива

          3,080,489

       3,288,903

II раздел актива :

            556,513

       2,621,140

III раздел актива:

          1,087,702

       2,949,068

I раздел пассива

          3,632,033

       5,562,033

IIраздел пассива :

          1,092,671

       3,297,078

валюта баланса

          4,724,704

       8,859,111

строчка 500

строчка 510

строчка 730

строчка 735

            498,147

       2,382,403

строчка 740

              70,591

           68,094

строчка 020

          7,022,078

       7,345,602

строчка 030

строчка 040

строчка 100

            361,018

       1,677,601

строчка 130

1 Коэффициент текущей ликвидности

норматив: более 2

Коэффициент К1=

3.138

6.580

2 Коэффициент обеспеченности своими средствами K2> 0.1

Коэффициент К2=

0.335

0.408

3 Коэффициент утраты платежеспособности Учет и анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия норматив более 1

К1ф = К1 в конце периода

6.580

К1н = К1 сначала периода

3.138

К1 норм = 2

2

период  утраты платежесп. (мес)

1

Т - отчетный период в мес.

12

Коэффициент К3=

3.481

4. Коэффициент автономии норматив КА >= 0.5

Коэффициент КА=

                 0.77

              0.63

5. Коэффициент соотношеня заемных и собственных средств КЗС=<1

Коэффициент КЗС=

0.301

0.593

6. Коэффициент мобильных и иммобилизованых активов КЗС=<КМоб

Коэффициент КМоб=

0.534

1.694

7. Коэффициент маневренности КМ норматив Учет и анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия около 0.5

Коэффициент КМ =

0.453

1.001

8. Коэффициент обеспеченности припасов и издержек своими

источниками финансирования норматив КО=>0.6-0.8

Коэффициент КО =

0.991

0.867

9. Коэффициент имущества производств. предназначения КИ>=0.5

Коэффициент КИ=

1.486

0.829

Таблица №7

Расчет денежных коэффициентов за 1994 год

 Áàëàíñîâûå äàííûå ïðåäïðèÿòèÿ

Êîä ñòð.

 Íà÷àëî ïåðèîäà

 Êîíåö ïåðèîäà

Âàëþòà áàëàíñà

780

         1,513,188

           2,599,676

Èòîã I ðàçäåëà àêòèâà

80

           962,259

             955,461

Èòîã II ðàçäåëà àêòèâà

180

           182,267

             556,513

Èòîã III ðàçäåëà àêòèâà

330

           368,662

           1,087,702

Èòîã I ðàçäåëà ïàññèâà

480

         1,027,838

           1,507,005

Èòîã II ðàçäåëà ïàññèâà

770

           485,350

           1,092,671

Àêòèâ

Ïåðâîíà÷. ñòîèìîñòü íåìàò. àêòèâîâ

10

                 -  

                8,486

èçíîñ íåìàò. àêòèâîâ

11

              8,486

                8,486

Ïåðâîíà÷. ñòîèìîñ Учет и анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятияòü ÎÑ

20

         2,286,895

           2,332,666

Èçíîñ ÎÑ

21

         1,325,536

           1,378,105

Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü ÎÑ

22

           961,359

             954,561

Äîëãîñðî÷íûå ôèí. âëîæåíèÿ

50

                900

                  900

Ïðîèçâ. çàïàñû

100

            99,555

             361,018

Ïåðâîíà÷. ñòîèìîñòü ÌÁÏ

120

              9,283

              51,117

Èçíîñ ÌÁÏ

121

              1,635

                7,583

Îñòàòî÷í. ñòîèìîñòü ÌÁÏ

122

              7,648

              43,534

Ðàñõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ

140

                 93

                1,012

Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ

150

            65,089

              94,761

ÍÄÑ ïî ïðèîáð. öåííîñòÿì

175

              9,882

              56,188

Òîâàðû îòãðóæåííûå

199

           289,388

             745,918

Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì

230

              6,193

                   -  

Ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì

240

                 -  

                7,210

Ðàñ÷åòû ñ ïðî÷. äåáèòîðàìè

250

            11,657

             186,924

Êðàòêîñð. ôèí. âëîæåíèÿ

270

                   -  

Êàññà

280

                 18

                1,081

Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò

290

            61,406

             146,569

Ïàññèâ

Óñòàâíûé êàïèòàë

400

            15,000

              15,000

Äîáàâî÷íûé êàïèòàë

401

           970,317

           1,242,057

Ðåçåðâíûé êàïèòàë

402

                 -  

                3,750

Ôîíäû íàêîïëåíèÿ

420

            42,521

             246,198

Ïðèáûëü îò÷åòíîãî ãîäà

470

           2,697,535

Èñïîëüçîâàíî ïðèáûëè

471

           2,697,535

Ðàñ÷.ñ êðåäèòîðàìè çà òîâ. è óñëóãè

630

           168,522

             181,657

Ðàñ÷åòû ïî îïëàòå òðóäà

650

            49,162

             138,461

Ðàñ÷åòû ïî ñîö. ñòðàõ. è îáåñï.

660

            31,471

              49,165

Ðàñ÷åòû ïî âíåáþäæ. ïëàòåæàì

690

              4,075

                4,571

Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì

700

            45,531

             132,444

Ðàñ÷åòû ñ Учет и анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия ïðî÷. êðåäèòîðàìè

710

              4,245

              17,635

Ôîíäû ïîòðåáëåíèÿ

735

            87,781

             498,147

Ðåçåðâû ïðåäñò. ïëàòåæåé

740

            94,563

              70,591

Äàííûå ïî ôîðìå ¹2

 Ïðèáûëü

 Óáûòêè

Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè

10

       10,183,000

ÍÄÑ è ÑÍ

15

           1,268,000

Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî

40

           6,143,000

Ðåçóëüòàò îò ðåàëèçàöèè

50

         2,771,000

Äîõîäû è ðàñõîäû ïî ïðî÷. îïåðàö.

70

           125,000

             198,000

Èòîãî ïðèáûëåé è óáûòêîâ

80

         2,896,000

             198,000

Áàëàíñîâàÿ ïðèáûëü/óáûòîê

90

         2,697,000

 íà÷àëî ïåðèîäà

 êîíåö ïåðèîäà

Ðàçäåë I

Êîýôôèöèåíòû ëèêâèäíîñòè

1.1. Êîýôôèöèåíò àáñîëþòíîé ëèêâèäíîñòè (Êàë)

Êàë=(270+280+290)/(770-735-740)

Êàë=

1, 2, 3, 4, 5


uchet-rezervov-pod-snizhenie-stoimosti-tmc.html
uchet-rezultatov-za-period.html
uchet-samostoyatelnoj-raboti-studenta.html